Податок у річній декларації (Renta) можна законно зменшити — через відрахування (deducciones) за витрати на сім'ю, житло, здоров'я чи пожертви. Ця сторінка пояснює, як працює система, які відрахування діють для всіх, а які залежать від вашого регіону — з таблицями сум та умов по кожній автономній спільноті.
Це довідкова інформація, а не податкова консультація. Суми й умови змінюються щороку — перед подачею декларації звіряйте актуальні значення в офіційних джерелах (лінки внизу) або з gestor'ом. Про саму податкову систему — у розділі Податки.
| Що списується | Розмір | Кому та за яких умов |
|---|---|---|
| Внески в пенсійні плани | Зменшення бази до €1 500/рік (особисті внески), до €8 500 — внески роботодавця, до €5 750 — план PPES для autónomo | Найманим і самозайнятим; деталі й приклад економії — у розділі Пенсія |
| Приватна медична страховка | Витрата діяльності до €500/рік за кожного члена сім'ї (€1 500 — з інвалідністю) | Лише autónomo на estimación directa — за себе, подружжя, дітей до 25; найманим — тільки через роботодавця (деталі) |
| Материнство | €1 200/рік на дитину до 3 років + до €1 000 за садок | Матері, які працюють або отримують допомогу по безробіттю; можна отримувати авансом по €100/місяць |
| Багатодітна сім'я | €1 200/рік (категорія especial — €2 400) | Потрібне чинне посвідчення familia numerosa; теж можна щомісячним авансом |
| Утриманець з інвалідністю | €1 200/рік за кожного | Дитина чи батько/мати з визнаною інвалідністю на вашому утриманні |
| Пожертви (donativos) | 80% з перших €250, 40% з решти (45% — якщо жертвуєте тій самій організації 3+ роки) | Фонди та НКО за законом 49/2002; потрібен сертифікат від організації |
| Енергоефективний ремонт житла | 20/40/60% витрат залежно від досягнутої економії енергії | Діяла для робіт до кінця 2025 року; потрібні енергосертифікати до та після |
Крім відрахувань — «мінімуми» та спільна декларація (діють по всій Іспанії). Це інший механізм: він зменшує не сам податок, а базу оподаткування, і особливо вигідний сім'ям.
- Мінімум за дітьми (mínimo por descendientes) — неоподатковувана сума за кожну дитину, яка живе з вами, до 25 років (або будь-якого віку з інвалідністю) і має власний річний дохід до €8 000: €2 400 за першу, €2 700 за другу, €4 000 за третю, €4 500 за четверту й наступних; +€2 800 додатково за кожну дитину до 3 років. Якщо право мають обоє батьків, суму ділять порівну.
- Спільна декларація (tributación conjunta) — якщо один з подружжя не працює або має малий дохід, вигідно подати одну декларацію на двох: база зменшується на €3 400 на рік. Для неповної сім'ї (monoparental) знижка — €2 150 (не діє, якщо ви живете з іншим із батьків дитини). Порахуйте обидва варіанти в чернетці Renta — вона показує підсумок і для індивідуальної, і для спільної подачі.
Кожна автономія має власний список із 20–40 відрахувань, і вони суттєво різняться: те, що списується у Валенсії, може не існувати в Мадриді — і навпаки. Офіційна точка входу — гід AEAT по автономних відрахуваннях IRPF 2025: оберіть свій регіон і перегляньте кожне відрахування з сумами й умовами. Нижче — розбір по регіонах: суми взяті з офіційного мануалу AEAT (Renta 2025) та довідника Generalitat Valenciana.
Країни Басків і Наварри в цих списках немає — вони мають власні (форальні) податкові системи з окремими деклараціями й власними відрахуваннями; шукайте їх на порталах своїх податкових служб. Про регіональні особливості — у розділі Податки.
Найдокладніше розібраний регіон (значення 2025 року, чинні для витрат з 01.06.2025). Офіційні джерела: гід AEAT і довідник GVA.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Народження / усиновлення дитини | €600 за першу, €750 за другу, €900 за третю+ | Можна застосовувати також у 2 наступні роки; дохід* до €30 000 / €47 000 |
| Багатодітна або неповна сім'я | €330 (especial — €660) | Чинне посвідчення на 31 грудня; для especial ліміт доходу вищий (€35 000 / €58 000) |
| Садок для дитини до 3 років | 15% витрат, до €297 на дитину | Обоє батьків працюють; оплата карткою чи переказом |
| Поєднання роботи й сім'ї | €460 за кожну дитину 3–5 років | Для працевлаштованої матері (за її смерті чи одноосібної опіки — батька) |
| Шкільні матеріали | €110 на дитину (primaria, ESO) | Лише якщо один із батьків безробітний і зареєстрований у службі зайнятості |
| Догляд за дітьми до 5 чи літніми родичами | 50% внесків соцстраху за доглядальницю, до €660/1 100 (діти) чи €330/550 (родичі) | Офіційно найнятий домашній персонал (Sistema de Empleados de Hogar); ви — роботодавець |
| Утримання батьків 75+ (65+ з інвалідністю) | €197 | Родич живе з вами щонайменше пів року, його дохід ≤ €8 000/рік |
| Лікування безпліддя | €100 | Жінки 40–45 років, авторизовані клініки |
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Оренда основного житла | 20%, до €800/рік | Контракт від 1 року; ви не володієте житлом ближче 50 км; дохід* до €30 000 / €47 000 |
| — підвищена ставка | 25% до €950 (одна умова) або 30% до €1 100 (дві умови) | Умови: вік ≤35, інвалідність, статус жертви ґендерного насильства |
| Оренда через роботу в іншому муніципалітеті | 10%, до €224 | Житло далі 50 км від попереднього; роботодавець не компенсує оренду |
| Перша купівля житла (до 35 років) | 5% сплаченого (без відсотків за кредитом) | Перше основне житло; дохід* до €30 000 / €47 000 |
| Сонячні панелі та відновлювані джерела | 40% інвестиції (друге житло — 20%), база до €8 800/рік | Основне житло в CV; сертифікована фірма-інсталятор; залишок переноситься до 4 років (див. Сонячні панелі) |
| Роботи з консервації/доступності житла | 20% (доступність за інвалідності — 50%), база до €5 500 | Роботи мають підпадати під субсидовані програми Consell |
Для цієї групи ліміт доходу* трохи вищий: €32 000 / €48 000. Обов'язкові фактури; медичні послуги — лише від зареєстрованих закладів і фахівців.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Стоматологія (нелікувально-естетична) | 30%, до €150 | Витрати на себе, подружжя, дітей та батьків-утриманців; страхові внески не рахуються |
| Психічне здоров'я | 30%, до €150 | Те саме коло осіб |
| Окуляри та контактні лінзи | 30%, до €100 | Лінзи з діоптріями, розчини |
| Хронічні та рідкісні хвороби, альцгеймер | €100 (багатодітні — €150) | Витрати на лікування й догляд |
| Спорт і здоровий спосіб життя | 30%, до €150 | Абонементи спортзалів і клубів, федерований спорт, тренери, фізіотерапевти, дієтологи; 65+ або інвалідність — 50%, 75+ — 100% |
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Культурні абонементи | 21%, база до €165 | Дохід до €50 000 |
| Електровелосипеди й засоби персональної мобільності | 10% вартості | Нові, з ціновими лімітами (e-bike ≤ €1 400); один транспортний засіб на рік |
| Інвестиції в нові компанії CV | 30%, до €6 600 (інноваційні PYME — до €9 900) | Нотаріальний акт; тримати частку ≥3 роки; компанія з офісом у CV |
| Проживання в муніципалітеті з ризиком депопуляції | €330 (+€132–264 за дітей) | Прописка в муніципалітеті з офіційного переліку |
| Пожертви (екологія, культурна спадщина, валенсійська мова) | 20% з перших €250, 25% з решти | На користь Generalitat, НКО та установ із відповідних реєстрів |
* Ліміт доходу — сума баз оподаткування (base liquidable general + del ahorro): перше число — для індивідуальної декларації, друге — для спільної. Якщо дохід вищий — відрахування не застосовується.
У Мадриді 23 власні відрахування; акцент — на сім'ї, оренді для молоді та інвестиціях. Повний перелік з умовами — в гіді AEAT.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Народження / усиновлення | €721,70 за дитину | Застосовується в рік народження та 2 наступні; дохід ≤ €30 930 / €37 322 (+ ліміт сім'ї €61 860); за багатоплідних пологів перший рік — подвоєння |
| Міжнародне усиновлення | €721,70 за дитину | Сумісне з попереднім |
| Прийомна опіка (acogimiento) | €618,60 / €773,25 / €927,90 | За першу / другу / третю+ дитину під опікою |
| Безоплатний прийом особи 65+ або з інвалідністю | €1 546,50 | Співжиття понад 183 дні на рік, без компенсацій від Мадрида |
| Догляд за батьками 65+ | €515,50 за кожного | Ті, за кого застосовується мінімум за ascendientes |
| Догляд за дітьми до 3 років (домашній персонал) | 25% внесків соцстраху, до €463,95 (numerosa — 40% до €618,60) | Офіційно найнята няня/помічниця |
| Статус багатодітної сім'ї | 50% автономної квоти (especial — 100%) | Ліміти €6 186 / €12 372 (especial — удвічі більші); у рік отримання посвідчення |
| Освітні витрати | 15% шкільних витрат і мов, 5% форми | Ліміт ≈€412 на дитину (до ≈€1 031, якщо є платний перший цикл садка) |
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Оренда основного житла | 30%, до €1 237,20/рік | Вік до 40 років; дохід ≤ €25 620 / €36 200; потрібен внесений депозит (fianza) |
| Відсотки за іпотекою (молодь до 30) | 25% сплачених відсотків, до €1 031 | Житло — основне |
| Подорожчання іпотеки | 25% надлишку відсотків понад рівень Euríbor грудня 2022 | Компенсація зростання ставок |
| Переїзд у муніципалітет із ризиком депопуляції | €1 000 (рік переїзду + наступний) | Муніципалітети Мадрида з населенням < 2 500 |
| Купівля житла в такому муніципалітеті | 10% ціни придбання | — |
| Купівля житла через народження дитини | 10% ціни придбання | — |
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Пожертви фондам і спортклубам Мадрида | 15% | Фонди в реєстрі Мадрида |
| Інвестиції в нові компанії | 40%, до €9 279 (окремі випадки — 50%) | Нові SA/SL |
| Самозайнятість молоді до 35 | €1 031 | Перша реєстрація в Censo de Empresarios |
| Витрати орендодавця | 10%, до €154,65 | Ремонт, страховки, енергосертифікати зданого житла |
| Нові платники з-за кордону | 20% інвестицій у цінні папери | Спеціальне відрахування для нових резидентів-інвесторів |
Список Каталонії коротший і специфічніший; помітна особливість — компенсація за кількох роботодавців і повне списання відсотків за освітніми кредитами. Повний перелік — в гіді AEAT.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Народження / усиновлення / опіка | €150 кожному з батьків (€300 — спільна декларація чи неповна сім'я) | — |
| Вдівство (2023–2025) | €150 (€300 — з дітьми на утриманні) | — |
| Оренда основного житла | 10%, до €500/рік (спільна декларація — до €1 000) | Одна з умов: вік ≤35, безробіття 183+ днів за рік, інвалідність ≥65%, вдівець/вдова 65+; дохід ≤ €30 000 / €45 000 |
| — багатодітні та неповні сім'ї | 10%, до €1 000 | Без вимоги щодо віку/безробіття |
| Оренда для жертв насильства | 20%, до €1 000 | — |
| Реабілітація основного житла | 1,5% витрат, база до €9 040 | — |
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Відсотки за кредитами на майстер/докторат | 100% сплачених відсотків | Кредити через агентство AGAUR |
| Кілька роботодавців | Різниця між автономною та державною квотою | Для тих, хто мусить подавати декларацію через 2+ платників |
| Донати: наука та R&D | 30% (ліміт — 10% квоти) | Каталонські університети й дослідницькі центри |
| Донати: каталанська/окситанська мова | 15% (ліміт — 10% квоти) | Установи з офіційного реєстру |
| Донати: довкілля | 15% (ліміт — 5% квоти) | Екологічні організації з реєстру |
| Інвестиції «бізнес-ангелів» | 40%, до €12 000 (університетські спін-офи — 50%) | Нові компанії з офісом у Каталонії |
| Кооперативи (аграрні, житлові) | 20%, до €3 000 | — |
Андалусія примітна відрахуваннями за спорт, ветеринарію та юридичний захист у трудових спорах. Повний перелік — в гіді AEAT.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Народження / усиновлення / опіка | €200 (у муніципалітетах із депопуляцією — €400) | Дохід ≤ €25 000 / €30 000 |
| Міжнародне усиновлення | €600 за дитину | — |
| Неповна сім'я | €100 | — |
| Багатодітна сім'я | €200 (especial — €400) | — |
| Оренда основного житла | 15%, до €1 200 (інвалідність — до €1 500) | Вік до 35 або 65+, або статус жертви насильства/тероризму; дохід ≤ €25 000 / €30 000 |
| Захищене житло (vivienda protegida) та молодь | 6% купівлі/реабілітації | — |
| Домашня допомога | 20% внесків соцстраху за працівника | Ви — офіційний роботодавець у системі Empleados de Hogar |
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Освіта: мови та інформатика | 15%, до €150 на дитину | Шкільні й позашкільні заняття; дохід ≤ €80 000 / €100 000 |
| Спорт і фізична активність | 15%, до €100 | Абонементи спортзалів, клубів, федерацій |
| Ветеринарні витрати | 30%, до €100 | Домашні тварини й собаки-асистенти |
| Целіакія | €100 за кожного члена сім'ї з діагнозом | — |
| Подружжя/партнер з інвалідністю ≥65% | €100 | Партнер не подає власної декларації |
| Асистенція особам з інвалідністю | €100 за кожну | Дохід ≤ €80 000 / €100 000 |
| Юрзахист у трудових спорах | Фактичні витрати, до €200 | Звільнення, розірвання контракту, стягнення зарплати |
| Еко-пожертви | 10% | Публічні природоохоронні установи та НКО |
| Інвестиції в нові компанії | 20%, до €4 000 | — |
Для більшості відрахувань ліміт доходу — €21 000 / €35 000. Повний перелік — в гіді AEAT.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Народження третьої+ дитини | €500 (€600 при доході ≤ €21 000 / €35 000) | За кожну дитину від третьої |
| Народження 1-ї/2-ї дитини в муніципалітетах < 10 000 | €100 / €150 (€200 / €300 з нижчим доходом) | Проживання в малому муніципалітеті |
| Народження дитини з інвалідністю ≥33% | €200 | — |
| Міжнародне усиновлення | €600 за дитину | — |
| Догляд за залежними (75+ чи інвалідність ≥65%) | €150 | Співжиття ≥ половини року |
| Садок до 3 років | 15%, до €250/дитину (€125 в рік 3-річчя) | Авторизовані садки |
| Підручники та шкільні матеріали | 100% витрат | Primaria та ESO; ліміти залежать від доходу |
| Додаткові заняття (clases de apoyo) | 25% | Позашкільні; ліміти за доходом |
| Платники 70+ років | €75 | Є трудові/підприємницькі доходи; дохід ≤ €23 000 / €35 000 |
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Купівля/реабілітація житла в сільських núcleos | 5% | Основне житло |
| Проживання в окремих малих муніципалітетах | €600 | Перелік муніципалітетів — офіційний |
| Оренда при dación en pago | 10%, база до €4 800 | Дохід ≤ €15 000 / €25 000 |
| Еко-донати та наука | 20% | Установи з реєстрів Арагону |
| Інвестиції в соціальну економіку | 20%, до €4 000 | Кооперативи тощо |
Один із найщедріших списків для молоді й малих муніципалітетів; типові ліміти доходу — €26 000 / €37 000 або €35 000 / €45 000. Повний перелік — в гіді AEAT.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Багатоплідні пологи / одночасні усиновлення | €1 000 за дитину | — |
| Міжнародне усиновлення | €1 500 за дитину | — |
| Народження 2-ї+ дитини в депопуляційних концехос | €300 | Дохід ≤ €35 000 / €45 000 |
| Багатодітна сім'я | €1 000 (especial — €2 000) | Прирівнюються сім'ї з 2 дітьми (з лімітом доходу) |
| Неповна сім'я | €500 | — |
| Догляд за дітьми до 25 років | €600 за кожну дитину | Незвично широке: до 25 років включно; дохід ≤ €35 000 / €45 000 |
| Садок 0–3 | 15%, до €500/дитину | — |
| Підручники та матеріали | 100% (ліміти за доходом) | Primaria, ESO |
| Прийом особи 65+ | €500 | Співжиття > 183 днів, без оплати |
| Целіакія | €100 за особу з діагнозом | Дохід ≤ €35 000 / €45 000 |
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Оренда основного житла | 10%, до €500 | Дохід ≤ €35 000 / €45 000 |
| — молодь ≤35, numerosa, monoparental, жертви насильства | 30%, до €1 500 | Ті самі ліміти доходу |
| Емансипація молоді ≤35 | 100% витрат, до €1 000 | Витрати на переїзд від батьків (меблі, транспорт, оренда) |
| Купівля/реабілітація житла в депопуляційних концехос | 5% (молодь ≤35, numerosa — 10%) | — |
| Захищене житло (protegida) | 100% витрат: до €5 000 в рік купівлі, €1 000 далі | — |
| Переїзд доміцилію в Астурію (робота) | 15% витрат, до €1 000 (кваліфіковані R&D — до €2 000) | — |
| Autónomo в депопуляційних концехос | €1 000 | Перша реєстрація |
| Електромобіль | 15% | Новий або km0 |
| Інвестиції в нові компанії | 30%, до €6 000 | — |
Типовий ліміт доходу — €33 000 / €52 800. Повний перелік — в гіді AEAT.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Оренда основного житла | 15%, до €530 | Молодь < 36 або 65+ без трудової діяльності |
| Оренда при переїзді на інший острів (робота) | 15%, до €440 | У межах одного трудового контракту |
| Підручники | 100%, до €220/дитину (€350 — платник < 30 років чи з інвалідністю) | — |
| Вища освіта поза своїм островом | €1 800 за нащадка | Ліміт — 50% автономної квоти |
| Conciliación: діти до 6 років | 40% витрат, до €660 (50% — молодь < 36 та ін.) | Садок 0–3, їдальня/продовженка 3–6, няня |
| Усиновлення | €800 / €1 000 / €1 200 / €1 400 | За порядком дитини |
| Інвалідність декларанта чи нащадків | €88–165 | За ступенем і типом |
| Витрати, пов'язані з ELA | 100%, до €3 500 | — |
| Енергоефективні поліпшення житла | 50% інвестиції | — |
| Орендодавцям житла: страховки від несплати | 75%, до €440 | Довгострокова оренда |
| Орендодавцям: інші витрати (ремонт, комунідад, сертифікати) | 50%, до €1 500 | — |
| Донати «третьому сектору» | 25% | Соціальні НКО з реєстру |
| Меценатство (культура, наука, спорт) | 15%, ліміт €660 | — |
| Самозайнятість (перша реєстрація) | €1 000 | — |
Найвищі ліміти доходу — €46 455 / €61 770 (майже всі відрахування). Повний перелік — в гіді AEAT.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Народження / усиновлення | €265 (1-ша/2-га), €530 (3-тя), €796 (4-та), €928 (5-та+) | Додаткова сума за дитину з інвалідністю ≥65% |
| Багатодітна сім'я | €597 (especial — €796) | Більше — за інвалідності членів сім'ї |
| Неповна сім'я | €133 | — |
| Садок до 3 років | 18%, до €530/дитину | Авторизовані садки |
| Прийомна опіка | €330 за дитину | Пропорційно дням співжиття |
| Вища освіта поза своїм островом | €1 800 (€1 920 при базі < €37 062) | За нащадка; є варіант €900 для переїзду в межах острова |
| Шкільні витрати (книжки, транспорт, форма, їдальня) | 100%: до €133 за першу дитину + €66 за кожну наступну | — |
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Медичні витрати (загальні) | 12% оплат лікарям і медзакладам | Рідкісний випадок загального медичного відрахування: лікування, стоматологія, вагітність, окуляри; крім естетики |
| Інвалідність ≥33% | €400 | Сумісне з наступним |
| Платники 65+ | €160 | — |
| Залежні родичі з інвалідністю ≥65% | €600 | + 20% внесків за доглядальницю (до €500) |
| Домашній персонал | 20% внесків, до €500 | — |
| Переїзд між островами заради роботи | €300 (рік переїзду + наступний) | Ліміт — автономна квота з трудових доходів |
| Енергетична реабілітація житла | 12% | Ліміт — 10% квоти |
| Адаптація житла за інвалідності | 14% (18% для 65+) | — |
| Здача порожніх помешкань в оренду | €1 000 за об'єкт | До 5 об'єктів |
Помітний акцент на депопуляційних муніципалітетах і новоприбулих. Повний перелік — в гіді AEAT.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Народження / усиновлення | €1 400 | Застосовується в рік народження та 2 наступні |
| Догляд за родичами | €100 за кожного | Дитина < 3, батьки 70+, родич з інвалідністю ≥65% |
| Садок | 15%, до €300/дитину (< 3 років) | У депопуляційних муніципалітетах — 30% до €600 |
| Неповна сім'я | €200 | — |
| Прийомна опіка | €240 (сумарно до €1 200) | — |
| Медичні витрати | 10%, ліміт €500 / €700 (спільна) | Лікарі й санітарні послуги, не покриті страховкою; +€100 за інвалідності |
| Освіта: підручники (100%) + мови (15%) | Разом до €200 на сім'ю | Обов'язкова освіта |
| Домашня допомога | 20% внесків, до €300 | — |
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Оренда житла | 10%, до €300 (€600 спільна) | Молодь ≤35, 65+ або інвалідність |
| Оренда в депопуляційних муніципалітетах | 20%, до €600 (€1 200 спільна) | — |
| Переїзд у депопуляційний муніципалітет (робота) | €500 (рік + наступний) | — |
| Проживання в депопуляційному муніципалітеті | 20% автономної квоти, до €500 | — |
| Роботи з поліпшення житла | 15% | Реабілітація, енергоефективність, доступність, телеком |
| Компенсація переїзду новим резидентам Кантабрії | 10% витрат до €1 000 (робочий переїзд — 25% до €1 500) | — |
| Нові платники з-за кордону: інвестиції | 20% вартості активів | Нерухомість не для житла, цінні папери |
| Здача порожніх помешкань | €500 за об'єкт | — |
| Донати фондам Кантабрії | 15% (Fondo Cantabria Coopera — 12%) | — |
Типовий ліміт доходу — €27 000 / €36 000. Повний перелік — в гіді AEAT.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Народження / усиновлення | €100 (одна дитина в пологах), €500 (двійня), €900 (трійня+) | Рахується за кількістю дітей у пологах |
| Багатодітна сім'я | €200 (especial — €400); з інвалідністю ≥65% — €300/€900 | — |
| Неповна сім'я | €200 | — |
| Садок < 3 років | 30%, до €500/дитину | — |
| Підручники (100%) + позашкільні мови (15%) | Ліміти за рівнем доходу | Всі рівні системи освіти |
| Інвалідність платника чи родичів ≥65% | €300 | — |
| Платники 75+ / догляд за 75+ | €150 | — |
| Прийомна опіка | €500 (перша дитина) / €600 (наступні) | Співжиття > 183 днів |
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Оренда житла: молодь < 36 | 15%, до €500 (малі муніципалітети — 20% до €612) | Дохід ≤ €12 500 / €25 000 |
| Оренда: numerosa / monoparental / інвалідність | 15%, до €500 | Ті самі ліміти |
| Відсотки за першою іпотекою (молодь < 40) | 100% відсотків (ліміт за рівнем доходу) | Перше основне житло |
| Проживання в зонах депопуляції | 15–25% автономної квоти | Залежить від зони й розміру муніципалітету |
| Купівля/реабілітація житла в сільській зоні | 15% | — |
| Переїзд у малозаселену зону (робота) | €500 (рік + наступний) | — |
| Ветеринарія собак-асистентів | 30% | Вакцинація та обов'язкові процедури |
| Інвестиції в нові компанії | 20%, до €4 000 | — |
Найщедріші сімейні суми, але найжорсткіший ліміт доходу: €18 900 / €31 500 для більшості. Повний перелік — в гіді AEAT.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Народження / усиновлення | €1 010 / €1 475 / €2 351 (1-ша/2-га/3-тя+) | У муніципалітетах < 5 000 — €1 420 / €2 070 / €3 300 |
| Багатоплідні пологи | +50% (двійня) або +100% (трійня+) від суми народження; далі €901 у 2 наступні роки | — |
| Усиновлення | €784 (міжнародне — €3 625) | — |
| Багатодітна сім'я | €600; 4 дитини — €1 500; 5 — €2 500 (+€1 000 за кожну від 6-ї); +€600 за інвалідності ≥65% | — |
| Догляд за дітьми (працюючі батьки) | Няня: 30% до €322 або садок: 100% до €1 320 | На вибір |
| Внески за домашній персонал | 15%, до €300 | — |
| Інвалідність платника | €300–656 | За віком і ступенем |
| Оренда житла: молодь < 36 | 20%, до €459 (малі муніципалітети — 25% до €612) | — |
| Житло молоді в сільській місцевості | 15% купівлі/реабілітації | — |
| Купівля новобудови (перше житло) | 7,5% | 5 років застосування |
| Електро/гібридне авто | 15%, до €4 000 | Новий турізм |
| Підприємництво | 20%, до €10 000 | Інвестиції в капітал компаній CyL |
Особливість — потужні стимули переїзду. Повний перелік — в гіді AEAT.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Переїзд резиденції до Естремадури | 50% автономної квоти (молодь < 36 — 75%) | — |
| Наймана праця з низькою зарплатою | €75 | Зарплата ≤ €12 000/рік |
| Багатоплідні пологи | €300 за дитину | Дохід ≤ €19 000 |
| Догляд за дітьми до 14 років | 10%, до €400 на сім'ю | Няня чи центри через роботу батьків; дохід ≤ €28 000 / €45 000 |
| Прийомна опіка | €250 (€125 при 91–183 днях) | — |
| Вдівці | €100 (€200 — з дітьми на утриманні) | Дохід ≤ €19 000 |
| Шкільні матеріали | €15 на дитину | Дохід ≤ €19 000 |
| Купівля/реабілітація житла в сільській зоні | 10% | Основне житло |
| Проживання в муніципалітетах < 3 000 | 15% автономної квоти | Дохід ≤ €28 000 / €45 000 |
| Іпотечні відсотки для молоді | 25%, база до €1 000 | Дохід ≤ €28 000 / €45 000 |
| Донати культурі та спонсорство спортсменів | 20% | Установи з доміцилієм в Естремадурі |
Суми за народження залежать від доходу; сильні «зелені» та інвестиційні відрахування. Повний перелік — в гіді AEAT.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Народження / усиновлення | При базі ≤ €22 000: €360 / €1 200 / €2 400 (1-ша/2-га/3-тя+); інакше €300 (€360 за багатоплідних) | База мінус особистий мінімум |
| Сім'я з двома дітьми | €250 (€500 — за інвалідності ≥65%) | — |
| Багатодітна сім'я | €250 (especial — €400) + €250 за кожну дитину понад дві; подвоюється за інвалідності | — |
| Інтернет (нові технології вдома) | 30%, до €100 | Підключення високошвидкісної лінії |
| Клімат/гаряча вода на відновлюваних | 5%, до €280 | Сертифіковані інсталятори, безготівково |
| Енергоефективні роботи в житлі | 15%, база до €9 000 | У рік завершення робіт |
| Реабілітація в історичних центрах та «aldeas modelo» | 15% (база до €9 000 для центрів) | — |
| Здача порожніх помешкань | €500 за об'єкт; підготовка до оренди — 15% витрат | — |
| Підручники та шкільні матеріали | 15% (ліміти за доходом) | Primaria, ESO, спецосвіта |
| Донати на науку та R&D | 25% | Галісійські дослідницькі центри |
| Інвестиції в нові компанії | 30%, до €6 000 | Аграрні — 20%; біржа MAB — 15% до €4 000 |
| 65+ з інвалідністю ≥65%, що потребують допомоги | 10% оплат за догляд | — |
Разом із Валенсією — найширший «побутовий» список: спорт, окуляри, інтернет. Повний перелік — в гіді AEAT.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Садок / освітні витрати дошкільнят | 20%, до €1 000/дитину | Дохід ≤ €30 000 / €50 000 |
| Шкільні матеріали й підручники | €120 на нащадка | 2-й цикл infantil, primaria, ESO; дохід ≤ €20 000 |
| Позашкільні іноземні мови | 15%, до €300/дитину | — |
| Народження / усиновлення | €100 / €200 / €300 (1-ша/2-га/3-тя+) | Дохід ≤ €30 000 / €50 000 |
| Неповна сім'я | €303 | — |
| Conciliación (няня для дітей) | 20% внесків соцстраху, до €400 | Дохід ≤ €34 000 |
| Прийом 65+ чи особи з інвалідністю | €600 | Співжиття > 183 днів, без оплати |
| Інвалідність ≥33% | €150 | Дохід ≤ €40 000 |
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Окуляри та лінзи дітям до 12 | 30% витрат | Включно з розчинами |
| Спорт і здоровий спосіб життя | 30% (для окремих категорій — 100%) | Спортзали, федерації, тренери, пілатес та йога |
| Рідкісні хвороби | 100% витрат, до €300 | Лікування й догляд |
| Оренда житла | 10%, до €300 за контракт | Дохід ≤ €40 000; безготівково |
| Купівля житла багатодітними | 10% (especial — 15%) | Нове основне житло |
| Інтернет (високошвидкісний) | 30%, до €300 | Підключення в періоді |
| Електромобіль | до 30% (відсоток падає з доходом) | До €60 000 доходу |
| Зарядна станція для електромобіля | 100% бази витрат | Приватне використання |
| Відновлювана енергія й економія води | % за доходом; вода — 20% до €60 | — |
| Донати (культура, біосанітарна наука) | 50% | Найвищий відсоток серед регіонів |
Максимальний фокус на малих муніципалітетах і молоді до 36. Повний перелік — в гіді AEAT.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Народження / усиновлення | €600 / €750 / €900 (1-ша/2-га/3-тя+); +€60 за багатоплідні | — |
| Діти 0–3 у садках (будь-який муніципалітет) | 20% несубсидованих витрат | Матрикула, перебування, харчування |
| Малі муніципалітети: дитина 0–3 | €100/місяць за дитину | Прожити там ≥3 роки поспіль |
| — садок | 30% витрат | — |
| — купівля/будівництво житла | 5%, до €452 | — |
| — оренда житла | 20% (замість загальних 10% до €300) | — |
| — фіксація зайнятого населення | €1 000 | Робота в сільській місцевості |
| Оренда житла: молодь < 36 | 10%, до €300 за контракт | Безготівково |
| Купівля/будівництво житла: молодь < 36 | 15% (інші випадки — 3–7%) | — |
| Іпотечні відсотки | 15%, база до €5 000 | Компенсація зростання ставок |
| Інтернет для «емансипованої» молоді < 36 | 30% рахунків | Новий контракт на своє житло |
| Світло й газ для молоді < 36 | 15% (у малих муніципалітетах — 20–25%) | — |
| Друге житло в сільській місцевості | 8%, до €450,76 | Інший муніципалітет, ніж основне житло |
| Електромобіль | 15% | Один на особу на рік |
| Целіакія | €250 за особу з діагнозом | Найвища сума серед регіонів |
Як влаштована податкова система загалом і хто зобов'язаний подавати Renta — у розділі Податки. Найбільші «системні» списання — приватні пенсійні плани та медична страховка для autónomo. Про сонячні панелі, які теж дають відрахування, — у Комунальних послугах.
Податки
Як влаштована податкова система Іспанії — рівні податків, IRPF і декларація Renta, регіональні відмінності, IVA, місцеві податки та що важливо знати українцям.
Легалізація коштів
Як легально завезти гроші з України до Іспанії — декларування готівки на кордоні, внесення на рахунок, банківські перекази, підтвердження походження коштів і як не отримати блокування рахунку.