Податок у річній декларації (Renta) можна законно зменшити — через відрахування (deducciones) за витрати на сім'ю, житло, здоров'я чи пожертви. Ця сторінка пояснює, як працює система, які відрахування діють для всіх, а які залежать від вашого регіону — з таблицями сум та умов по кожній автономній спільноті.
Це довідкова інформація, а не податкова консультація. Суми й умови змінюються щороку — перед подачею декларації звіряйте актуальні значення в офіційних джерелах (лінки внизу) або з gestor'ом. Про саму податкову систему — у розділі Податки.
Іспанська система дає два різні інструменти, і плутати їх дорого:
Чому це не одне й те саме. Reducción економить не всю суму, а лише той податок, який ви заплатили б із цих грошей, — тобто суму помножену на вашу граничну ставку (ту, за якою оподатковується ваш останній зароблений євро). Deducción списується з податку один до одного.
Порівняймо на однаковій тисячі євро. Умовно: база €30 000, нарахований податок €6 000, гранична ставка 30%.
| Reducción €1 000 | Deducción €1 000 | |
|---|---|---|
| Що зменшується | база: €30 000 → €29 000 | податок: €6 000 → €5 000 |
| Скільки ви заощадите | €300 (це 1 000 × 30%) | €1 000 |
Тобто на однакову суму deducción вигідніша в стільки разів, скільки не вистачає вашій граничній ставці до 100%. Але порівнювати їх «в лоб» усе одно не можна:
Три пастки, про які варто знати:
Де взяти свою граничну ставку. Вона залежить від доходу й регіону — актуальні шкали шукайте на сайті AEAT. Але точну цифру знати не обов'язково: у чернетці Renta впишіть відрахування й подивіться, як зміниться підсумок — це і буде ваша реальна економія.
| Що списується | Розмір | Кому та за яких умов |
|---|---|---|
| Додаткові внески в приватний пенсійний план | Зменшення бази до €1 500/рік (особисті внески), до €8 500 — внески роботодавця, до €5 750 — план PPES для autónomo | Ідеться про добровільні внески понад обов’язкові відрахування в соцстрах. Найманим і самозайнятим; деталі й приклад економії — у розділі Пенсія |
| Приватна медична страховка | Витрата діяльності до €500/рік за кожного члена сім'ї (€1 500 — з інвалідністю) | Лише autónomo на estimación directa — за себе, подружжя, дітей до 25; найманим — тільки через роботодавця (деталі) |
| Материнство | €1 200/рік на дитину до 3 років + до €1 000 за садок | Матері, які працюють або отримують допомогу по безробіттю; можна отримувати авансом по €100/місяць |
| Багатодітна сім'я | €1 200/рік (категорія especial — €2 400) | Потрібне чинне посвідчення familia numerosa; теж можна щомісячним авансом |
| Утриманець з інвалідністю | €1 200/рік за кожного | Дитина чи батько/мати з визнаною інвалідністю на вашому утриманні |
| Пожертви (donativos) | 80% з перших €250, 40% з решти (45% — якщо жертвуєте тій самій організації 3+ роки) | Фонди та НКО за законом 49/2002; потрібен сертифікат від організації — як перевірити фонд і кому донатити на Україну |
| Енергоефективний ремонт житла | 20/40/60% витрат залежно від досягнутої економії енергії | Діяла для робіт до кінця 2025 року; потрібні енергосертифікати до та після |
Крім відрахувань — «мінімуми» та спільна декларація (діють по всій Іспанії). Це інший механізм: він зменшує не сам податок, а базу оподаткування, і особливо вигідний сім'ям.
- Мінімум за дітьми (mínimo por descendientes) — неоподатковувана сума за кожну дитину, яка живе з вами, до 25 років (або будь-якого віку з інвалідністю) і має власний річний дохід до €8 000: €2 400 за першу, €2 700 за другу, €4 000 за третю, €4 500 за четверту й наступних; +€2 800 додатково за кожну дитину до 3 років. Якщо право мають обоє батьків, суму ділять порівну.
- Спільна декларація (tributación conjunta) — якщо один з подружжя не працює або має малий дохід, вигідно подати одну декларацію на двох: база зменшується на €3 400 на рік. Для неповної сім'ї (monoparental) знижка — €2 150 (не діє, якщо ви живете з іншим із батьків дитини). Порахуйте обидва варіанти в чернетці Renta — вона показує підсумок і для індивідуальної, і для спільної подачі.
У спільнотах часто кажуть, що «фондів для України з податковою знижкою немає». Це не так — але знижку дає не будь-який збір, а лише пожертва організації з режиму Ley 49/2002. За ст. 2 і 16 це: фундації (fundación), асоціації з офіційним статусом суспільної корисності (declarada de utilidad pública), НУО розвитку (ONGD) з реєстру AECID, зареєстровані в Іспанії філії іноземних фундацій, а також держоргани й публічні університети; окремо в самому законі прописані Cruz Roja та ONCE (disp. adic. 5ª) і церковні організації на кшталт Cáritas (disp. adic. 9ª). Звичайна асоціація без статусу utilidad pública — а це більшість малих українських асоціацій в Іспанії — видати сертифікат для знижки не може, хоч би якою чесною була.
Чекліст перевірки фонду перед донатом:
Скільки повертається (ст. 19): 80% з перших €250 на рік (перші €250 рахуються за всіма вашими пожертвами разом), 40% з решти; 45% з решти — якщо донатите тому самому фонду третій рік поспіль і сума щороку не менша за торішню. Дрібні «подяки» від фонду — квитки на благодійний вечір, мерч — знижку не скасовують, поки їхня вартість не перевищує 15% пожертви і €25 000 (ст. 17.2). База знижки обмежена 10% вашої бази оподаткування.
Що знижки не дає: прямі перекази фондам в Україні («Повернись живим», фонд Притули тощо) — вони не є іспанськими юрособами режиму 49/2002 і modelo 182 не подають; збори на картки фізосіб; готівка без сертифіката.
Куди донатити на Україну зі знижкою:
Кожна автономія має власний список із 20–40 відрахувань, і вони суттєво різняться: те, що списується у Валенсії, може не існувати в Мадриді — і навпаки. Офіційна точка входу — гід AEAT по автономних відрахуваннях IRPF 2025: оберіть свій регіон і перегляньте кожне відрахування з сумами й умовами. Нижче — розбір по регіонах: суми взяті з офіційного мануалу AEAT (Renta 2025) та довідника Generalitat Valenciana.
Країни Басків і Наварри в цих списках немає — вони мають власні (форальні) податкові системи з окремими деклараціями й власними відрахуваннями; шукайте їх на порталах своїх податкових служб. Про регіональні особливості — у розділі Податки.
Нижче — 15 регіональних розділів із сотнями позицій, і гортати їх усі, щоб знайти свої, невдячно. Оберіть регіон, позначте, що вас стосується торік, — і отримаєте перелік відрахувань, які варто перевірити у своїй декларації, з посиланням на опис кожного.
Саме ця дата визначає, чиї автономні відрахування вам належать.
Як подаєте декларацію?
Від цього залежить, який із двох лімітів доходу до вас застосовується.
Найдокладніше розібраний регіон (значення 2025 року, чинні для витрат з 01.06.2025). Офіційні джерела: гід AEAT і довідник GVA.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Народження / усиновлення дитини | €600 за першу, €750 за другу, €900 за третю+ | Можна застосовувати також у 2 наступні роки; дохід* до €30 000 / €47 000 |
| Багатодітна або неповна сім'я | €330 (especial — €660) | Чинне посвідчення на 31 грудня; для especial ліміт доходу вищий (€35 000 / €58 000) |
| Садок для дитини до 3 років | 15% витрат, до €297 на дитину | Обоє батьків працюють; оплата карткою чи переказом |
| Поєднання роботи й сім'ї | €460 за кожну дитину 3–5 років | Для працевлаштованої матері (за її смерті чи одноосібної опіки — батька) |
| Шкільні матеріали | €110 на дитину (primaria, ESO) | Лише якщо один із батьків безробітний і зареєстрований у службі зайнятості |
| Догляд за дітьми до 5 чи літніми родичами | 50% внесків соцстраху за доглядальницю, до €660/1 100 (діти) чи €330/550 (родичі) | Офіційно найнятий домашній персонал (Sistema de Empleados de Hogar); ви — роботодавець |
| Утримання батьків 75+ (65+ з інвалідністю) | €197 | Родич живе з вами щонайменше пів року, його дохід ≤ €8 000/рік |
| Лікування безпліддя | €100 | Жінки 40–45 років, авторизовані клініки |
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Оренда основного житла | 20%, до €800/рік | Контракт від 1 року; ви не володієте житлом ближче 50 км; дохід* до €30 000 / €47 000 |
| — підвищена ставка | 25% до €950 (одна умова) або 30% до €1 100 (дві умови) | Умови: вік ≤35, інвалідність, статус жертви ґендерного насильства |
| Оренда через роботу в іншому муніципалітеті | 10%, до €224 | Житло далі 50 км від попереднього; роботодавець не компенсує оренду |
| Перша купівля житла (до 35 років) | 5% сплаченого (без відсотків за кредитом) | Перше основне житло; дохід* до €30 000 / €47 000 |
| Сонячні панелі та відновлювані джерела | 40% інвестиції (друге житло — 20%), база до €8 800/рік | Основне житло в CV; сертифікована фірма-інсталятор; залишок переноситься до 4 років (див. Сонячні панелі) |
| Роботи з консервації/доступності житла | 20% (доступність за інвалідності — 50%), база до €5 500 | Роботи мають підпадати під субсидовані програми Consell |
Для цієї групи ліміт доходу* трохи вищий: €32 000 / €48 000. Обов'язкові фактури; медичні послуги — лише від зареєстрованих закладів і фахівців.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Стоматологія (нелікувально-естетична) | 30%, до €150 | Витрати на себе, подружжя, дітей та батьків-утриманців; страхові внески не рахуються |
| Психічне здоров'я | 30%, до €150 | Те саме коло осіб |
| Окуляри та контактні лінзи | 30%, до €100 | Лінзи з діоптріями, розчини |
| Хронічні та рідкісні хвороби, альцгеймер | €100 (багатодітні — €150) | Витрати на лікування й догляд |
| Спорт і здоровий спосіб життя | 30%, до €150 | Абонементи спортзалів і клубів, федерований спорт, тренери, фізіотерапевти, дієтологи; 65+ або інвалідність — 50%, 75+ — 100% |
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Культурні абонементи | 21%, база до €165 | Дохід до €50 000 |
| Електровелосипеди й засоби персональної мобільності | 10% вартості | Нові, з ціновими лімітами (e-bike ≤ €1 400); один транспортний засіб на рік |
| Інвестиції в нові компанії CV | 30%, до €6 600 (інноваційні PYME — до €9 900) | Нотаріальний акт; тримати частку ≥3 роки; компанія з офісом у CV |
| Проживання в муніципалітеті з ризиком депопуляції | €330 (+€132–264 за дітей) | Прописка в муніципалітеті з офіційного переліку |
| Пожертви (екологія, культурна спадщина, валенсійська мова) | 20% з перших €250, 25% з решти | На користь Generalitat, НКО та установ із відповідних реєстрів |
* Ліміт доходу — сума баз оподаткування (base liquidable general + del ahorro): перше число — для індивідуальної декларації, друге — для спільної. Якщо дохід вищий — відрахування не застосовується.
У Мадриді 23 власні відрахування; акцент — на сім'ї, оренді для молоді та інвестиціях. Повний перелік з умовами — в гіді AEAT.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Народження / усиновлення | €721,70 за дитину | Застосовується в рік народження та 2 наступні; дохід ≤ €30 930 / €37 322 (+ ліміт сім'ї €61 860); за багатоплідних пологів перший рік — подвоєння |
| Міжнародне усиновлення | €721,70 за дитину | Сумісне з попереднім |
| Прийомна опіка (acogimiento) | €618,60 / €773,25 / €927,90 | За першу / другу / третю+ дитину під опікою |
| Безоплатний прийом особи 65+ або з інвалідністю | €1 546,50 | Співжиття понад 183 дні на рік, без компенсацій від Мадрида |
| Догляд за батьками 65+ | €515,50 за кожного | Ті, за кого застосовується мінімум за ascendientes |
| Догляд за дітьми до 3 років (домашній персонал) | 25% внесків соцстраху, до €463,95 (numerosa — 40% до €618,60) | Офіційно найнята няня/помічниця |
| Статус багатодітної сім'ї | 50% автономної квоти (especial — 100%) | Ліміти €6 186 / €12 372 (especial — удвічі більші); у рік отримання посвідчення |
| Освітні витрати | 15% шкільних витрат і мов, 5% форми | Ліміт ≈€412 на дитину (до ≈€1 031, якщо є платний перший цикл садка) |
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Оренда основного житла | 30%, до €1 237,20/рік | Вік до 40 років; дохід ≤ €25 620 / €36 200; потрібен внесений депозит (fianza) |
| Відсотки за іпотекою (молодь до 30) | 25% сплачених відсотків, до €1 031 | Житло — основне |
| Подорожчання іпотеки | 25% надлишку відсотків понад рівень Euríbor грудня 2022 | Компенсація зростання ставок |
| Переїзд у муніципалітет із ризиком депопуляції | €1 000 (рік переїзду + наступний) | Муніципалітети Мадрида з населенням < 2 500 |
| Купівля житла в такому муніципалітеті | 10% ціни придбання | — |
| Купівля житла через народження дитини | 10% ціни придбання | — |
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Пожертви фондам і спортклубам Мадрида | 15% | Фонди в реєстрі Мадрида |
| Інвестиції в нові компанії | 40%, до €9 279 (окремі випадки — 50%) | Нові SA/SL |
| Самозайнятість молоді до 35 | €1 031 | Перша реєстрація в Censo de Empresarios |
| Витрати орендодавця | 10%, до €154,65 | Ремонт, страховки, енергосертифікати зданого житла |
| Нові платники з-за кордону | 20% інвестицій у цінні папери | Спеціальне відрахування для нових резидентів-інвесторів |
Список Каталонії коротший і специфічніший; помітна особливість — компенсація за кількох роботодавців і повне списання відсотків за освітніми кредитами. Повний перелік — в гіді AEAT.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Народження / усиновлення / опіка | €150 кожному з батьків (€300 — спільна декларація чи неповна сім'я) | — |
| Вдівство (2023–2025) | €150 (€300 — з дітьми на утриманні) | — |
| Оренда основного житла | 10%, до €500/рік (спільна декларація — до €1 000) | Одна з умов: вік ≤35, безробіття 183+ днів за рік, інвалідність ≥65%, вдівець/вдова 65+; дохід ≤ €30 000 / €45 000 |
| — багатодітні та неповні сім'ї | 10%, до €1 000 | Без вимоги щодо віку/безробіття |
| Оренда для жертв насильства | 20%, до €1 000 | — |
| Реабілітація основного житла | 1,5% витрат, база до €9 040 | — |
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Відсотки за кредитами на майстер/докторат | 100% сплачених відсотків | Кредити через агентство AGAUR |
| Кілька роботодавців | Різниця між автономною та державною квотою | Для тих, хто мусить подавати декларацію через 2+ платників |
| Донати: наука та R&D | 30% (ліміт — 10% квоти) | Каталонські університети й дослідницькі центри |
| Донати: каталанська/окситанська мова | 15% (ліміт — 10% квоти) | Установи з офіційного реєстру |
| Донати: довкілля | 15% (ліміт — 5% квоти) | Екологічні організації з реєстру |
| Інвестиції «бізнес-ангелів» | 40%, до €12 000 (університетські спін-офи — 50%) | Нові компанії з офісом у Каталонії |
| Кооперативи (аграрні, житлові) | 20%, до €3 000 | — |
Андалусія примітна відрахуваннями за спорт, ветеринарію та юридичний захист у трудових спорах. Повний перелік — в гіді AEAT.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Народження / усиновлення / опіка | €200 (у муніципалітетах із депопуляцією — €400) | Дохід ≤ €25 000 / €30 000 |
| Міжнародне усиновлення | €600 за дитину | — |
| Неповна сім'я | €100 | — |
| Багатодітна сім'я | €200 (especial — €400) | — |
| Оренда основного житла | 15%, до €1 200 (інвалідність — до €1 500) | Вік до 35 або 65+, або статус жертви насильства/тероризму; дохід ≤ €25 000 / €30 000 |
| Захищене житло (vivienda protegida) та молодь | 6% купівлі/реабілітації | — |
| Домашня допомога | 20% внесків соцстраху за працівника | Ви — офіційний роботодавець у системі Empleados de Hogar |
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Освіта: мови та інформатика | 15%, до €150 на дитину | Шкільні й позашкільні заняття; дохід ≤ €80 000 / €100 000 |
| Спорт і фізична активність | 15%, до €100 | Абонементи спортзалів, клубів, федерацій |
| Ветеринарні витрати | 30%, до €100 | Домашні тварини й собаки-асистенти |
| Целіакія | €100 за кожного члена сім'ї з діагнозом | — |
| Подружжя/партнер з інвалідністю ≥65% | €100 | Партнер не подає власної декларації |
| Асистенція особам з інвалідністю | €100 за кожну | Дохід ≤ €80 000 / €100 000 |
| Юрзахист у трудових спорах | Фактичні витрати, до €200 | Звільнення, розірвання контракту, стягнення зарплати |
| Еко-пожертви | 10% | Публічні природоохоронні установи та НКО |
| Інвестиції в нові компанії | 20%, до €4 000 | — |
Для більшості відрахувань ліміт доходу — €21 000 / €35 000. Повний перелік — в гіді AEAT.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Народження третьої+ дитини | €500 (€600 при доході ≤ €21 000 / €35 000) | За кожну дитину від третьої |
| Народження 1-ї/2-ї дитини в муніципалітетах < 10 000 | €100 / €150 (€200 / €300 з нижчим доходом) | Проживання в малому муніципалітеті |
| Народження дитини з інвалідністю ≥33% | €200 | — |
| Міжнародне усиновлення | €600 за дитину | — |
| Догляд за залежними (75+ чи інвалідність ≥65%) | €150 | Співжиття ≥ половини року |
| Садок до 3 років | 15%, до €250/дитину (€125 в рік 3-річчя) | Авторизовані садки |
| Підручники та шкільні матеріали | 100% витрат | Primaria та ESO; ліміти залежать від доходу |
| Додаткові заняття (clases de apoyo) | 25% | Позашкільні; ліміти за доходом |
| Платники 70+ років | €75 | Є трудові/підприємницькі доходи; дохід ≤ €23 000 / €35 000 |
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Купівля/реабілітація житла в сільських núcleos | 5% | Основне житло |
| Проживання в окремих малих муніципалітетах | €600 | Перелік муніципалітетів — офіційний |
| Оренда при dación en pago | 10%, база до €4 800 | Дохід ≤ €15 000 / €25 000 |
| Еко-донати та наука | 20% | Установи з реєстрів Арагону |
| Інвестиції в соціальну економіку | 20%, до €4 000 | Кооперативи тощо |
Один із найщедріших списків для молоді й малих муніципалітетів; типові ліміти доходу — €26 000 / €37 000 або €35 000 / €45 000. Повний перелік — в гіді AEAT.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Багатоплідні пологи / одночасні усиновлення | €1 000 за дитину | — |
| Міжнародне усиновлення | €1 500 за дитину | — |
| Народження 2-ї+ дитини в депопуляційних концехос | €300 | Дохід ≤ €35 000 / €45 000 |
| Багатодітна сім'я | €1 000 (especial — €2 000) | Прирівнюються сім'ї з 2 дітьми (з лімітом доходу) |
| Неповна сім'я | €500 | — |
| Догляд за дітьми до 25 років | €600 за кожну дитину | Незвично широке: до 25 років включно; дохід ≤ €35 000 / €45 000 |
| Садок 0–3 | 15%, до €500/дитину | — |
| Підручники та матеріали | 100% (ліміти за доходом) | Primaria, ESO |
| Прийом особи 65+ | €500 | Співжиття > 183 днів, без оплати |
| Целіакія | €100 за особу з діагнозом | Дохід ≤ €35 000 / €45 000 |
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Оренда основного житла | 10%, до €500 | Дохід ≤ €35 000 / €45 000 |
| — молодь ≤35, numerosa, monoparental, жертви насильства | 30%, до €1 500 | Ті самі ліміти доходу |
| Емансипація молоді ≤35 | 100% витрат, до €1 000 | Витрати на переїзд від батьків (меблі, транспорт, оренда) |
| Купівля/реабілітація житла в депопуляційних концехос | 5% (молодь ≤35, numerosa — 10%) | — |
| Захищене житло (protegida) | 100% витрат: до €5 000 в рік купівлі, €1 000 далі | — |
| Переїзд доміцилію в Астурію (робота) | 15% витрат, до €1 000 (кваліфіковані R&D — до €2 000) | — |
| Autónomo в депопуляційних концехос | €1 000 | Перша реєстрація |
| Електромобіль | 15% | Новий або km0 |
| Інвестиції в нові компанії | 30%, до €6 000 | — |
Типовий ліміт доходу — €33 000 / €52 800. Повний перелік — в гіді AEAT.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Оренда основного житла | 15%, до €530 | Молодь < 36 або 65+ без трудової діяльності |
| Оренда при переїзді на інший острів (робота) | 15%, до €440 | У межах одного трудового контракту |
| Підручники | 100%, до €220/дитину (€350 — платник < 30 років чи з інвалідністю) | — |
| Вища освіта поза своїм островом | €1 800 за нащадка | Ліміт — 50% автономної квоти |
| Conciliación: діти до 6 років | 40% витрат, до €660 (50% — молодь < 36 та ін.) | Садок 0–3, їдальня/продовженка 3–6, няня |
| Усиновлення | €800 / €1 000 / €1 200 / €1 400 | За порядком дитини |
| Інвалідність декларанта чи нащадків | €88–165 | За ступенем і типом |
| Витрати, пов'язані з ELA | 100%, до €3 500 | — |
| Енергоефективні поліпшення житла | 50% інвестиції | — |
| Орендодавцям житла: страховки від несплати | 75%, до €440 | Довгострокова оренда |
| Орендодавцям: інші витрати (ремонт, комунідад, сертифікати) | 50%, до €1 500 | — |
| Донати «третьому сектору» | 25% | Соціальні НКО з реєстру |
| Меценатство (культура, наука, спорт) | 15%, ліміт €660 | — |
| Самозайнятість (перша реєстрація) | €1 000 | — |
Найвищі ліміти доходу — €46 455 / €61 770 (майже всі відрахування). Повний перелік — в гіді AEAT.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Народження / усиновлення | €265 (1-ша/2-га), €530 (3-тя), €796 (4-та), €928 (5-та+) | Додаткова сума за дитину з інвалідністю ≥65% |
| Багатодітна сім'я | €597 (especial — €796) | Більше — за інвалідності членів сім'ї |
| Неповна сім'я | €133 | — |
| Садок до 3 років | 18%, до €530/дитину | Авторизовані садки |
| Прийомна опіка | €330 за дитину | Пропорційно дням співжиття |
| Вища освіта поза своїм островом | €1 800 (€1 920 при базі < €37 062) | За нащадка; є варіант €900 для переїзду в межах острова |
| Шкільні витрати (книжки, транспорт, форма, їдальня) | 100%: до €133 за першу дитину + €66 за кожну наступну | — |
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Медичні витрати (загальні) | 12% оплат лікарям і медзакладам | Рідкісний випадок загального медичного відрахування: лікування, стоматологія, вагітність, окуляри; крім естетики |
| Інвалідність ≥33% | €400 | Сумісне з наступним |
| Платники 65+ | €160 | — |
| Залежні родичі з інвалідністю ≥65% | €600 | + 20% внесків за доглядальницю (до €500) |
| Домашній персонал | 20% внесків, до €500 | — |
| Переїзд між островами заради роботи | €300 (рік переїзду + наступний) | Ліміт — автономна квота з трудових доходів |
| Енергетична реабілітація житла | 12% | Ліміт — 10% квоти |
| Адаптація житла за інвалідності | 14% (18% для 65+) | — |
| Здача порожніх помешкань в оренду | €1 000 за об'єкт | До 5 об'єктів |
Помітний акцент на депопуляційних муніципалітетах і новоприбулих. Повний перелік — в гіді AEAT.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Народження / усиновлення | €1 400 | Застосовується в рік народження та 2 наступні |
| Догляд за родичами | €100 за кожного | Дитина < 3, батьки 70+, родич з інвалідністю ≥65% |
| Садок | 15%, до €300/дитину (< 3 років) | У депопуляційних муніципалітетах — 30% до €600 |
| Неповна сім'я | €200 | — |
| Прийомна опіка | €240 (сумарно до €1 200) | — |
| Медичні витрати | 10%, ліміт €500 / €700 (спільна) | Лікарі й санітарні послуги, не покриті страховкою; +€100 за інвалідності |
| Освіта: підручники (100%) + мови (15%) | Разом до €200 на сім'ю | Обов'язкова освіта |
| Домашня допомога | 20% внесків, до €300 | — |
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Оренда житла | 10%, до €300 (€600 спільна) | Молодь ≤35, 65+ або інвалідність |
| Оренда в депопуляційних муніципалітетах | 20%, до €600 (€1 200 спільна) | — |
| Переїзд у депопуляційний муніципалітет (робота) | €500 (рік + наступний) | — |
| Проживання в депопуляційному муніципалітеті | 20% автономної квоти, до €500 | — |
| Роботи з поліпшення житла | 15% | Реабілітація, енергоефективність, доступність, телеком |
| Компенсація переїзду новим резидентам Кантабрії | 10% витрат до €1 000 (робочий переїзд — 25% до €1 500) | — |
| Нові платники з-за кордону: інвестиції | 20% вартості активів | Нерухомість не для житла, цінні папери |
| Здача порожніх помешкань | €500 за об'єкт | — |
| Донати фондам Кантабрії | 15% (Fondo Cantabria Coopera — 12%) | — |
Типовий ліміт доходу — €27 000 / €36 000. Повний перелік — в гіді AEAT.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Народження / усиновлення | €100 (одна дитина в пологах), €500 (двійня), €900 (трійня+) | Рахується за кількістю дітей у пологах |
| Багатодітна сім'я | €200 (especial — €400); з інвалідністю ≥65% — €300/€900 | — |
| Неповна сім'я | €200 | — |
| Садок < 3 років | 30%, до €500/дитину | — |
| Підручники (100%) + позашкільні мови (15%) | Ліміти за рівнем доходу | Всі рівні системи освіти |
| Інвалідність платника чи родичів ≥65% | €300 | — |
| Платники 75+ / догляд за 75+ | €150 | — |
| Прийомна опіка | €500 (перша дитина) / €600 (наступні) | Співжиття > 183 днів |
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Оренда житла: молодь < 36 | 15%, до €500 (малі муніципалітети — 20% до €612) | Дохід ≤ €12 500 / €25 000 |
| Оренда: numerosa / monoparental / інвалідність | 15%, до €500 | Ті самі ліміти |
| Відсотки за першою іпотекою (молодь < 40) | 100% відсотків (ліміт за рівнем доходу) | Перше основне житло |
| Проживання в зонах депопуляції | 15–25% автономної квоти | Залежить від зони й розміру муніципалітету |
| Купівля/реабілітація житла в сільській зоні | 15% | — |
| Переїзд у малозаселену зону (робота) | €500 (рік + наступний) | — |
| Ветеринарія собак-асистентів | 30% | Вакцинація та обов'язкові процедури |
| Інвестиції в нові компанії | 20%, до €4 000 | — |
Найщедріші сімейні суми, але найжорсткіший ліміт доходу: €18 900 / €31 500 для більшості. Повний перелік — в гіді AEAT.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Народження / усиновлення | €1 010 / €1 475 / €2 351 (1-ша/2-га/3-тя+) | У муніципалітетах < 5 000 — €1 420 / €2 070 / €3 300 |
| Багатоплідні пологи | +50% (двійня) або +100% (трійня+) від суми народження; далі €901 у 2 наступні роки | — |
| Усиновлення | €784 (міжнародне — €3 625) | — |
| Багатодітна сім'я | €600; 4 дитини — €1 500; 5 — €2 500 (+€1 000 за кожну від 6-ї); +€600 за інвалідності ≥65% | — |
| Догляд за дітьми (працюючі батьки) | Няня: 30% до €322 або садок: 100% до €1 320 | На вибір |
| Внески за домашній персонал | 15%, до €300 | — |
| Інвалідність платника | €300–656 | За віком і ступенем |
| Оренда житла: молодь < 36 | 20%, до €459 (малі муніципалітети — 25% до €612) | — |
| Житло молоді в сільській місцевості | 15% купівлі/реабілітації | — |
| Купівля новобудови (перше житло) | 7,5% | 5 років застосування |
| Електро/гібридне авто | 15%, до €4 000 | Новий турізм |
| Підприємництво | 20%, до €10 000 | Інвестиції в капітал компаній CyL |
Особливість — потужні стимули переїзду. Повний перелік — в гіді AEAT.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Переїзд резиденції до Естремадури | 50% автономної квоти (молодь < 36 — 75%) | — |
| Наймана праця з низькою зарплатою | €75 | Зарплата ≤ €12 000/рік |
| Багатоплідні пологи | €300 за дитину | Дохід ≤ €19 000 |
| Догляд за дітьми до 14 років | 10%, до €400 на сім'ю | Няня чи центри через роботу батьків; дохід ≤ €28 000 / €45 000 |
| Прийомна опіка | €250 (€125 при 91–183 днях) | — |
| Вдівці | €100 (€200 — з дітьми на утриманні) | Дохід ≤ €19 000 |
| Шкільні матеріали | €15 на дитину | Дохід ≤ €19 000 |
| Купівля/реабілітація житла в сільській зоні | 10% | Основне житло |
| Проживання в муніципалітетах < 3 000 | 15% автономної квоти | Дохід ≤ €28 000 / €45 000 |
| Іпотечні відсотки для молоді | 25%, база до €1 000 | Дохід ≤ €28 000 / €45 000 |
| Донати культурі та спонсорство спортсменів | 20% | Установи з доміцилієм в Естремадурі |
Суми за народження залежать від доходу; сильні «зелені» та інвестиційні відрахування. Повний перелік — в гіді AEAT.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Народження / усиновлення | При базі ≤ €22 000: €360 / €1 200 / €2 400 (1-ша/2-га/3-тя+); інакше €300 (€360 за багатоплідних) | База мінус особистий мінімум |
| Сім'я з двома дітьми | €250 (€500 — за інвалідності ≥65%) | — |
| Багатодітна сім'я | €250 (especial — €400) + €250 за кожну дитину понад дві; подвоюється за інвалідності | — |
| Інтернет (нові технології вдома) | 30%, до €100 | Підключення високошвидкісної лінії |
| Клімат/гаряча вода на відновлюваних | 5%, до €280 | Сертифіковані інсталятори, безготівково |
| Енергоефективні роботи в житлі | 15%, база до €9 000 | У рік завершення робіт |
| Реабілітація в історичних центрах та «aldeas modelo» | 15% (база до €9 000 для центрів) | — |
| Здача порожніх помешкань | €500 за об'єкт; підготовка до оренди — 15% витрат | — |
| Підручники та шкільні матеріали | 15% (ліміти за доходом) | Primaria, ESO, спецосвіта |
| Донати на науку та R&D | 25% | Галісійські дослідницькі центри |
| Інвестиції в нові компанії | 30%, до €6 000 | Аграрні — 20%; біржа MAB — 15% до €4 000 |
| 65+ з інвалідністю ≥65%, що потребують допомоги | 10% оплат за догляд | — |
Разом із Валенсією — найширший «побутовий» список: спорт, окуляри, інтернет. Повний перелік — в гіді AEAT.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Садок / освітні витрати дошкільнят | 20%, до €1 000/дитину | Дохід ≤ €30 000 / €50 000 |
| Шкільні матеріали й підручники | €120 на нащадка | 2-й цикл infantil, primaria, ESO; дохід ≤ €20 000 |
| Позашкільні іноземні мови | 15%, до €300/дитину | — |
| Народження / усиновлення | €100 / €200 / €300 (1-ша/2-га/3-тя+) | Дохід ≤ €30 000 / €50 000 |
| Неповна сім'я | €303 | — |
| Conciliación (няня для дітей) | 20% внесків соцстраху, до €400 | Дохід ≤ €34 000 |
| Прийом 65+ чи особи з інвалідністю | €600 | Співжиття > 183 днів, без оплати |
| Інвалідність ≥33% | €150 | Дохід ≤ €40 000 |
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Окуляри та лінзи дітям до 12 | 30% витрат | Включно з розчинами |
| Спорт і здоровий спосіб життя | 30% (для окремих категорій — 100%) | Спортзали, федерації, тренери, пілатес та йога |
| Рідкісні хвороби | 100% витрат, до €300 | Лікування й догляд |
| Оренда житла | 10%, до €300 за контракт | Дохід ≤ €40 000; безготівково |
| Купівля житла багатодітними | 10% (especial — 15%) | Нове основне житло |
| Інтернет (високошвидкісний) | 30%, до €300 | Підключення в періоді |
| Електромобіль | до 30% (відсоток падає з доходом) | До €60 000 доходу |
| Зарядна станція для електромобіля | 100% бази витрат | Приватне використання |
| Відновлювана енергія й економія води | % за доходом; вода — 20% до €60 | — |
| Донати (культура, біосанітарна наука) | 50% | Найвищий відсоток серед регіонів |
Максимальний фокус на малих муніципалітетах і молоді до 36. Повний перелік — в гіді AEAT.
| Відрахування | Розмір | Основні умови |
|---|---|---|
| Народження / усиновлення | €600 / €750 / €900 (1-ша/2-га/3-тя+); +€60 за багатоплідні | — |
| Діти 0–3 у садках (будь-який муніципалітет) | 20% несубсидованих витрат | Матрикула, перебування, харчування |
| Малі муніципалітети: дитина 0–3 | €100/місяць за дитину | Прожити там ≥3 роки поспіль |
| — садок | 30% витрат | — |
| — купівля/будівництво житла | 5%, до €452 | — |
| — оренда житла | 20% (замість загальних 10% до €300) | — |
| — фіксація зайнятого населення | €1 000 | Робота в сільській місцевості |
| Оренда житла: молодь < 36 | 10%, до €300 за контракт | Безготівково |
| Купівля/будівництво житла: молодь < 36 | 15% (інші випадки — 3–7%) | — |
| Іпотечні відсотки | 15%, база до €5 000 | Компенсація зростання ставок |
| Інтернет для «емансипованої» молоді < 36 | 30% рахунків | Новий контракт на своє житло |
| Світло й газ для молоді < 36 | 15% (у малих муніципалітетах — 20–25%) | — |
| Друге житло в сільській місцевості | 8%, до €450,76 | Інший муніципалітет, ніж основне житло |
| Електромобіль | 15% | Один на особу на рік |
| Целіакія | €250 за особу з діагнозом | Найвища сума серед регіонів |
Як влаштована податкова система загалом і хто зобов'язаний подавати Renta — у розділі Податки. Найбільші «системні» списання — приватні пенсійні плани та медична страховка для autónomo. Про сонячні панелі, які теж дають відрахування, — у Комунальних послугах.
Податки
Як влаштована податкова система Іспанії — рівні податків, IRPF і декларація Renta, регіональні відмінності, IVA, місцеві податки та що важливо знати українцям.
Легалізація коштів
Як легально завезти гроші з України до Іспанії — декларування готівки на кордоні, внесення на рахунок, банківські перекази, підтвердження походження коштів і як не отримати блокування рахунку.